Last Updated on 2025年7月31日 by ロジメイト編集部

【経理のプロが解説】記帳代行の解約で失敗しない方法｜公認会計士が教える実践ノウハウ

売上の規模が大きくなり、従業員の数も増えてくると、多くの経営者が「そろそろ経理は自社でやるべきかな」と考え始めます。業務の規模拡大に伴い、障壁になってくるのが業務を依頼していた記帳代行からの業務の巻き取り。私も以前勤めていた会社で記帳代行業者から経理業務を巻き取ったことがありますが、中々に骨が折れました。。。

記帳代行からの業務移行経験を踏まえ、記帳代行から自社での経理の内製化への移行を検討している企業の皆さんに、契約終了時の具体的な手順とトラブル回避のコツをお伝えします。

私自身、まだ経理の経験も浅い頃のお話です。

想像以上に大変でした。。。

いつ経理を内製化を決断すべきか？現場から見た兆候

経理を内製化すべき状況である場合、経験では以下のような兆候があります。いずれも、経営上の必要性に迫られたものになります。

経理を内製化する必要性を感じる＝会社が成長してきている

ということですね！！

契約終了の準備は思った以上に大変！必要な手続きを徹底解説

経理の内製化を決意したら、次は記帳代行業者との契約終了に向けた準備です。

1. まずは契約書を引っ張り出してきて、じっくり読み返す

まずは当然ですが、記帳代行業者との契約を読み返しましょう。特に注意すべきは以下のポイントです。

テンプレートかと思ってよく読まないと、思わぬ損をしちゃいますね。。。

2. データ・資料の引き継ぎは、想像以上に時間がかかる

「データはCSVで渡しますから、簡単ですよ」

記帳代行業者からこう言われて安心していませんか？

必要なデータは想像以上に多く、整理には時間がかかります。

まず、何を引き継いでもらうか、リストアップから始めましょう。最低限必要と考えられるのは下記になります。

「え、こんなにあるの？」と思われるかもしれませんが、上記のデータ・書類でもまだ一部です。基本的には記帳代行から提出してもらった資料は、全て揃っているのを確認するようにしましょう。後で「あのデータもらってない！」となっても、対応してくれない場合もあります。

上記のデータが欠けていると、後で本当に、本当に苦労します。。

確実に手に入れましょう…！！

3. 紙の書類も忘れずに返してもらおう

デジタルデータだけでなく、紙の書類の返却も重要です。特に原本は、監査手続や税務調査などで必要になることがあります。記帳代行に提出した紙の資料は必ずすべて回収するようにしましょう。

請求書や領収書といった原本がないと、税務調査でペナルティを受けてしまう可能性あり！！

上記の書類もしっかり返却してもらいましょう！

4. 返却時の注意点

ただ「返してください」では不十分。後でトラブルにならないよう、以下の点に注意しましょう。

紙の書類ですが、「全部返した」「いや、受け取ってない」というトラブルは意外と多い。。。

面倒でも、きちんと証拠を残しておきましょう。

5.「暗黙知」を文書化してもらうのが大事

数年間も記帳代行を使っていると、記帳代行業者だけが知っている「うちの会社のやり方」がたくさん蓄積されています。業務を処理するうえでの「暗黙知」を引き継いでもらえないと、仕訳処理を追跡する際とても苦労します。
例えばですが、

上記のような「暗黙知」は契約書やマニュアルには書いていない、でも自社で経理を内製化する際に必要になってくる情報です。契約を解除する前に、必ず聞き出しておきましょう。

なお、こうしたイレギュラーな処理は、実際に帳簿を詳しく見ていかないと発見できないことも多いです。

ですので、自社で経理をしていく期間、記帳代行業者に処理についていつでもヒアリングできるよう、できれば1〜2ヶ月は「並走期間」を設けるのが推奨されます。

例えば、4月から完全移行するなら：

• 3月：自社がメインで処理、記帳代行業者がチェックとアドバイス
• 4月：完全に自社で処理、追加で質問があればその都度確認

このような形で段階的に移行すれば、スムーズにバトンタッチできます。

不明な処理や残高はしっかり特定しないと、

のちのちどうしようもなくなってしまいますね。。。

必要なデータ移行｜自社で経理を始める第一歩

必要なデータを入手したら、早速自社の会計システムに記帳していきましょう。この時、以下のポイントに留意いただければと思います。

データの移行は期首残高の確定から始める

データ移行では、期首残高の確定から始めることが重要です。記帳代行業者がやっていた次の月から記帳していくといったような、会計期間の途中から、自社で記帳しようとすると大抵上手くいきません。以下のような失敗パターンがあります。

記帳代行業者によってはそもそも取引先・補助科目の残高がぐちゃぐちゃになってたり。。。

面倒ではありますが、期首のBS残高から確認していきましょう！

過去の記帳は無理に計上しようとしない

上でも書きましたが、そもそも記帳代行業者の記帳方法が少し特殊だったり、場合によっては間違って至ります。そのような状況の中、無理に記帳代行業者が行った仕訳を移行しようとすると、かえって巻き取りに時間がかかってしまう場合もあります。

会計処理や税務処理には、一定の正解が存在するため、そのような場合は過去の記帳は無視し、ゼロベースで記帳方法を自社で考えていくのが手っ取り早かったりします。

もちろん過去との処理の継続性は考慮もしなければなりませんが、自社で経理を行っていく以上、自社でルールを決めていくといった対応が最終的には効果的だと考えています。

会計処理の「正解」は知識がないとわからないのが経理の難しいところですね。。

会計処理の「正解」がわからず苦戦するのが想定される場合、専門家の利用がおすすめです！

実際にあったトラブル事例（これは他人事じゃない！）

次に、実際に起きたトラブル事例をご紹介します。

大前提、契約書はよく読み、不明な点は解消してから締結しましょう。。

返却した・してない問題は本当にあるある。。

特に高額な取引の原本(契約書・請求書・領収書)は、確実に収集しておきましょう。。

「一般的」でもどこかに特殊な処理はあります。

経理処理についても必ず詳細な引き継ぎを。

契約終了通知のテンプレート

ここまでできれば、契約終了の通知を送りましょうです。以下、実際に使えるテンプレートをご用意しました。

ポイントは以下となります。

感謝の気持ちを示す（今後も何かでお世話になるかも）
解除の根拠条文を明記する
引き継ぎ事項を具体的に書く
残存条項への言及を忘れない

最後は円満に終わりましょう！！

まとめ｜準備さえしっかりすれば、後は根気

記帳代行からの脱却は、企業が成長していく上で必要な一歩です。確かに大変な作業ですが、きちんと準備すればスムーズにいきます。復習ですが、以下ポイントです。

早めの準備：最低でも3ヶ月前から動き始める
契約内容の確認：特に解約条件と残存条項は要チェック
データと書類の確実な引き継ぎ：リストを作って、漏れをなくす
円満な関係維持：将来、また協力が必要になるかも

最後に、記帳代行業者も、皆さんの会社の成長を支えてくれた大切なパートナーです。感謝の気持ちを忘れずに、お互いにとって良い形で契約を終了できるよう心がけましょう。

こういった引継ぎ作業ですが、時には過去の書類の山をあさったり、Excelをガチャガチャ集計して残高を調査しなければなりません。

自社経理への移行は確かに大変ですが、それ以上の価値があります。リアルタイムで数字が見える、経理ノウハウが社内に蓄積される、内部統制が強化される。これらはすべて、会社のさらなる成長につながります。

ロジメイトは、こういった記帳代行業者からの巻き取りも対応してます！！

お困りの際は、弊社に是非お声がけください！！

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この記事の執筆者

西川 隆将

公認会計士

2015年に北海道大学在学中に公認会計士試験に合格。大学卒業後、EY新日本有限責任監査法人での監査業務を経て、株式会社BearTail（現TOKIUM）にて事業会社での実務経験を積む。その後、PwC税理士法人で税務業務に従事し、公認会計士として登録。2025年7月に「ロジメイト」を立ち上げ、監査・事業の各領域での豊富な経験を活かしたサービスを提供している。北海道帯広市出身。